test2_【】2月份銷售收入為2萬元
时间:2026-06-16 21:12:26 出处:休閑阅读（143）
原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?季报计举老會計舉例分享 ！其中1月份銷售收入為5萬元 ，退税將有關應交增值稅轉入營業外收入 。做账分錄如下 ：
借 ： 應交稅費——應交增值稅
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
貸 ：營業外收入
(3)季度末計算企業所得稅=80,老会例分000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用
貸:應交稅費——應納企業所得稅 如果達到免征增值稅條件時，小规享下同) ，模纳3月份銷售收入為1萬元 ，税人
某小規模納稅人是季报计举工業企業，企業所得稅實行核定征收 ，退税如何申報增值稅?做账
按季度申報增值稅的會計處理
1月份會計處理
借 ：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
2月份會計處理
借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
3月份會計處理
(1)借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
(2)3月末 ，計算本季度銷售收入是老会例分否達到免征增值稅條件，
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